本日は、久しぶりに日中に事務所勤務でした。
妻とランチに行きました！・・・が、行く予定だった最近できたレストランが平日なのに（糸島なのに）予約でいっぱいで入れず・・・。
先日の紅葉狩りといい、失敗の連続です。
さて、本題です。
質問
相続税の節税をしたいと思い、祖父に暦年贈与を打診しました。
しかし、祖父はいっこうに首を縦に振りません。
どうしたら、祖父の首を縦に振らせることができるでしょうか？
回答
難しい問題です。
私が常日頃から、思い描いている理想像は、暦年贈与に目的を持たせることです。
「相続税の節税対策のために、現金を贈与して・・・」と、仮に、将来の自分が言われたらどんな気持ちがするでしょう？
自分であれば、「そんなの大した額じゃないから、払っとけよ。」と思うと思います。
しかし、
「もう一回、大学に行って学びなおしたいからお金貸してよ。」
「結婚式するから、お金を貸してよ。」
「最近、息子の大学の学費負担が大きくて、家族全員がつらいんだ。息子の大学の学費を貸してくれないか？」
といった言い方で、贈与を促されればどうでしょう？
考えは変わる可能性が出てくるように思います。
人の心は、目的があれば動くものではないか、と思っております。
目的という意味合いでの私のお勧めは、信託預金をつくる方法です。
孫Aのために、子Bが管理する学費・医療費・結婚費用等の必要費にしか使えない預金通帳をつくります。
この通帳にお金を入れれば、自分が死んだ後も、かわいい孫の必要費にのみお金を使ってもらえます。
祖父母様・父母様の贈与には、喜びが加わると思います。
暦年贈与に目的を！ぜひ、ご検討ください。
次のような方法を実践している方もいらっしゃいます。
～実践例１～
贈与を受けた後には、毎年、きちんとお礼を言うこと、毎年、会いに行くことが大切です。
会いに行ってお礼を言われると人の心は動くようです。
～実践例２～
ある税理士事務所では「贈与パーティー」を提案しているとも聞きます。
贈与を受けた側が、祖父母様・父母様にお礼をする食事会です。
たしかに、これも心動かされるでしょう。
～実践例３～
訪問頻度をあげることも重要です。
年に1度や2度の訪問で、贈与してくれるはずはありません。
自分の場合、最低10回と思っています。
アドバイザーとしての自分も、暦年贈与提案先に年間５～１０回は訪問しているように思います。
経験的に、 最初の贈与が始まるまで、訪問回数10回程度が必要と考えています。
（10回くらいお会いしていたら不思議と暦年贈与が始まります。）
その後は、目的性の確認（学費とか、医療費とか、生活費の支援とか）を年に2回程度していけば・・・万事うまくいくことが多いです。
人間味のある相続対策ができればいいな・・・と常日頃思っております。
～今日の結論～
暦年贈与は目的性を！あげる側に納得感を！
最初の贈与をうまくいかせるためには、10回訪問する意気込みで～。
それ以降は、目的性の確認で、少ない訪問回数でもうまくいきます。
執筆 公認会計士・米国公認会計士・税理士 金田充弘